Der Staat gewährt die Förderung zur Riester-Rente nur einem bestimmten Personenkreis. Berechtigt sind u. a. Pflichtversicherte in der Deutschen Rentenversicherung (DRV) (z. B. Arbeitnehmer bei privaten, öffentlichen oder kirchlichen Arbeitgebern), Beamte, Richter, Berufssoldaten, Wehr- und Zivildienstleistende, pflichtversicherte Landwirte (GAL), Kindererziehende. Zudem sind Ehegatten dieser (unmittelbar) förderberechtigten Personen selbst (mittelbar) förderberechtigt – auch wenn sie selbst nicht zum (unmittelbar) förderberechtigten Personenkreis gehören. Voraussetzung ist allerdings, dass ein eigener Riester-Vertrag abgeschlossen wird.
Aufgrund einer gesetzlichen Neuregelung müssen ab dem 01.01.2012 mittelbar Zulageberechtigte (nicht selbst förderfähige Ehegatten) einen jährlichen Mindestbeitrag von 60 Euro leisten.
Der Mindestbeitrag ist in einen eigenen Vertrag des mittelbar Zulageberechtigten einzuzahlen; er kann nicht auf mehrere Verträge aufgeteilt werden.
Werden die 60 Euro Mindestbeitrag nicht erbracht, liegt für dieses Jahr keine Förderberechtigung vor, und es entsteht kein Anspruch auf Zulage für den mittelbar Zulageberechtigten. Es erfolgt also keine anteilige Zulagenförderung.
Der neue Mindestbeitrag hat keine Auswirkung auf die Berechnung des Mindesteigenbeitrags für den unmittelbar Zulageberechtigten (es gilt also weiterhin der Höchstbeitrag von 2.100 Euro).

Der Staat beteiligt sich an Ihrer privaten Altersvorsorge mit Zulagen – für Sie und Ihre Kinder. Sehen Sie selbst!
Mit der gesetzlichen Neuregelung zum 01.01.2012 müssen mittelbar Zulageberechtigte (nicht selbst förderfähige Ehegatten) einen jährlichen Mindestbeitrag von 60 Euro leisten.
Der neue Mindestbeitrag hat keine Auswirkung auf die Berechnung des Mindesteigenbeitrags für den unmittelbar Zulageberechtigten (es gilt also weiterhin der Höchstbeitrag von 2.100 Euro).
Der Mindestbeitrag des mittelbar Zulageberechtigten in Höhe von 60 Euro erhöht aber den höchstmöglichen Sonderausgabenabzug nach § 10a EStG auf künftig
2.160 Euro.
Grundzulage (ab 2018) 175 Euro
Kinderzulage geboren vor 2008 185 Euro
Kinderzulage geboren nach 2008 300 Euro
Berufseinsteigerbonus einmalig 200 Euro

Die Riester-Rente dient primär der Altersvorsorge. Zusätzlich können das Risiko der Berufsunfähigkeit und die Hinterbliebenen abgesichert werden. Diese Zusatzbausteine werden allerdings nicht staatlich gefördert.

Ihr Geld ist nicht verloren! Eine Übertragung des vorhandenen Kapitals auf einen Vertrag Ihres Ehegatten für eine Riester-Rente immer möglich inklusive der Förderung. Ihr Ehegatte erhält eine entsprechende Erhöhung der Leistungen.
Wird eine derartige Übertragung nicht gewünscht, kann auch eine Kapitalzahlung an den Ehegatten oder andere Hinterbliebene erfolgen. Allerdings muss dann die Förderung zurückgezahlt werden.

Das gesetzliche Rentenniveau wurde im Rahmen der Rentenreform zu 2002 gesenkt. Dadurch sinkt die gesetzliche Rente im Alter und Ihre Versorgungslücke wird automatisch größer. Damit wird eine ergänzende Altersvorsorge wichtiger denn je.
Die Riester-Rente mit staatlicher Förderung über Zulagen und möglichen Steuerersparnissen schließt die Lücke des gesenkten Rentenniveaus und sorgt für eine effiziente Altersvorsorge. Es lohnt sich. Denn die Zulagen, insbesondere bei Familien, können einen erheblichen Teil der Beitragsleistung ausmachen. Mit einem relativ geringen Eigenbeitrag kann so eine attraktive private Altersvorsorge aufgebaut werden. Aber auch Besserverdienende profitieren von hoher staatlicher Förderung mittels des Sonderausgabenabzugs. Die Riester-Rente ist das Produkt mit den höchsten staatlichen Fördermöglichkeiten. Die Förderung kann zwischen 35 und 55 Prozent, in manchen Fällen sogar über 90 Prozent betragen – je nach Familienstand und Einkommen.

Die Zulagen werden nur auf Antrag gewährt. Die Beantragung der Zulagen wurde ab 2005 wesentlich vereinfacht. Es genügt eine einmalige Bevollmächtigung (Dauerzulageverfahren). Alles Weitere erledigt die Allianz für Sie – von der regelmäßigen Antragstellung bis hin zur Gutschrift der Zulage/Zulagen auf Ihren Vertrag. Und bei Änderungen, die Ihre Zulage/Zulagen betreffen (z. B. weitere Kinderzulage bei Nachwuchs oder Gehaltsveränderungen), informieren Sie die Allianz. Die Allianz leitet dann für Sie die notwendigen Schritte ein.
Eine mögliche Steuerersparnis beantragen Sie über Ihre Einkommenssteuererklärung. Eine gesonderte schriftliche Mitteilung (Finanzamtsbescheinigung) wird seitens der Allianz seit 2011 nicht mehr verschickt.

Über Ihre Steueridentifikationsnummer, die Sie der Allianz mitgeteilt haben, erfolgt die Übermittlung der von Ihnen geleisteten Beitragsgröße direkt durch die Allianz an das für Sie zuständige Finanzamt.

Diese Personengruppe kann die staatliche Förderung nur erhalten, wenn sie gegenüber ihrer Besoldungsstelle ihr Einverständnis erklärt, dass diese der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) bestimmte für die Zulagenberechnung erforderliche Daten – z. B. die jeweilige Vorjahresbesoldung – übermittelt.
Die Besoldungsstelle muss informiert werden, dass die Einkommensdaten jedes Jahr erneut an die ZfA spätestens bis zum 31.03. des Folgejahres weitergeleitet werden müssen.
Außerdem muss diese Personengruppe, wenn bisher keine Sozialversicherungsnummer vergeben wurde, über die Besoldungsstelle eine Zulagennummer bei der ZfA beantragen. Die ZfA teilt dem Beamten bzw. beurlaubten/in-sich beurlaubten Beamten die Zulagennummer über die Besoldungsstelle mit.
Die Einverständniserklärung kann gegenüber der Besoldungsstelle formlos abgeben werden.

Zusätzlich zu den Zulagen können sich noch Steuerersparnisse für Sie ergeben. Der Beitrag in Höhe bis max. 2.100 Euro bzw. 2.160 Euro bei unmittelbar förderberechtigtem Ehegatten und mittelbar förderberechtigtem Ehegatten kann über die Einkommensteuererklärung als Sonderausgabenabzug geltend gemacht werden.
Mehr als der Höchstbeitrag ist aber nicht abzugsfähig. Ergibt sich eine Steuerersparnis, die höher ist als die Zulagen, wird Ihnen der Mehrbetrag zusätzlich erstattet.